PERKESO 和 SOCSO 是什么？谁受保障？
PERKESO 和 SOCSO 其实是同一个机构，中文一般叫社会保险机构，大家口头常说“社险”。PERKESO（Pertubuhan Keselamatan Sosial）是马来文名称，SOCSO（Social Security Organisation）是英文名称。它负责管理马来西亚的社会保障计划，现在统一称为 LINDUNG。如果你是受薪员工，雇主会帮你注册并每月缴费，你在工资单（payslip）上看到的那一小笔 SOCSO 扣款就是你的部分。
很多人以为 SOCSO 只是一项扣款，其实它包含好几个计划：
| 计划 | 适用对象 | 保障什么 |
|---|---|---|
| 工伤计划（LINDUNG PEKERJA） | 受薪员工 | 工作中、上下班途中的意外，以及职业病 |
| 残疾计划（LINDUNG PEKERJA） | 60 岁以下员工 | 任何原因导致的残疾或身故，24 小时，与工作无关也保 |
| 就业保险 EIS（LINDUNG KERJAYA） | 18 至 60 岁员工 | 失业后的收入补助和求职协助 |
| LINDUNG 24 Jam | 员工（本地员工自愿参加，外劳强制） | 工作时间以外、与工作无关的意外 |
| 自雇保障 LINDUNG KENDIRI（第 789 法令） | 20 个指定行业的自雇人士 | 从事自雇工作时受伤 |
| 家庭主妇保障 LINDUNG KASIH（第 838 法令） | 家庭主妇 | 意外、残疾和身故相关福利 |
根据 PERKESO 官网，自雇保障计划于 2017 年 6 月 1 日先在载客交通业（德士、电召车、巴士司机）强制实施，2020 年 1 月 1 日起扩大到 20 个行业。家庭主妇保障计划则从 2022 年 12 月 1 日开始实施。
2026 年 SOCSO 每月要缴多少？
受薪员工的缴费率，根据 PERKESO 缴费页面：
| 类别 | 雇主缴 | 员工缴 |
|---|---|---|
| 第 4 法令第一类（60 岁以下）：工伤 + 残疾 | 工资的 1.75% | 工资的 0.5% |
| 第 4 法令第二类（60 岁及以上，或 55 岁及以上才首次加入）：只有工伤 | 工资的 1.25% | 不用缴 |
| EIS 就业保险（第 800 法令），18 至 60 岁 | 工资的 0.2% | 工资的 0.2% |
工资上限是每月 6,000 令吉，从 2024 年 10 月 1 日起由 5,000 令吉调高（见 PERKESO 缴费率页面）。月薪超过 6,000 令吉的人，缴费和以此计算的赔偿都只按 6,000 令吉计算。57 岁或以上、在 57 岁之前从未缴过 EIS 的员工，可豁免 EIS。各个薪金级别的确切缴费金额，请看 PERKESO 的缴费表，公司的 HR 和薪资系统也是根据同一张表计算。
如果你参加 LINDUNG 24 Jam，这部分缴费全部由员工承担：头两年是工资的 0.75%，接下来三年 1.0%，第六年起 1.25%，由雇主从工资扣除后代缴。
自雇人士（LINDUNG KENDIRI）可以从四个配套中选择：
| 投保月收入 | 每月缴费 | 每年缴费 |
|---|---|---|
| RM1,050 | RM13.10 | RM157.20 |
| RM1,550 | RM19.40 | RM232.80 |
| RM2,950 | RM36.90 | RM442.80 |
| RM3,950 | RM49.40 | RM592.80 |
家庭主妇（LINDUNG KASIH）预缴 120 令吉，就有连续 12 个月的保障，丈夫、本人、家人或第三方都可以帮忙缴付。
SOCSO 可以 claim 什么？能拿多少？
以下是 PERKESO 工伤计划 和 残疾计划 页面列出的主要福利：
| 福利 | 什么情况下赔 | PERKESO 公布的金额 |
|---|---|---|
| 医疗福利 | 工伤、上下班途中受伤、职业病 | 在 PERKESO 合作诊所或政府诊所、医院免费治疗直到康复 |
| 暂时残疾津贴 | 医生开的病假至少 4 天（包括意外当天） | 平均日薪的 80%，每天 RM30 至 RM158.67 |
| 永久残疾津贴 | 工伤导致永久残疾 | 平均日薪的 90%，每天 RM30 至 RM178.50 |
| 家属津贴 | 因工伤身故 | 平均日薪的 90%，由家属按比例分配 |
| 残疾养老金 | 任何原因（非工伤）被鉴定为残疾 | 平均月薪的 50% 至 65%，每月最少 RM550 |
| 遗属养老金 | 60 岁前因非工伤原因身故 | 平均月薪的 50% 至 65%，每月最少 RM475 |
| 长期看护津贴 | 严重残疾，需要有人一直照顾 | 每月 RM500 |
| 丧葬费 | 身故（2024 年 6 月 1 日起） | 实际开销或 RM3,000，以较低者为准 |
残疾计划的养老金需要有足够的缴费记录：一般是在申请前的 40 个月内至少缴了 24 个月，或者整个工作期间有较长的缴费记录。如果不符合养老金资格，仍可能获得残疾补助金，也就是一次过退还残疾计划的缴费连利息。此外还有复健服务、洗肾援助，以及给身故或残疾受保人子女的教育贷款。
SOCSO 怎么 claim？一步一步来
PERKESO 的 福利申请页面 列明了申请流程，实际操作大致如下：
- 马上通知雇主：发生工伤或上下班途中意外后，先就医，并保留所有病假单（MC）和收据。
- 提交通知：意外通知、职业病通知或身故通知，可以在 LINDUNG FAEDAH 网上平台提交，也可以下载表格填写。
- 填写 Borang 34（Form 34）并附上证明文件。暂时残疾津贴还需要 HUS 清单、PKSF1 和受保人声明；残疾养老金和遗属养老金用 Borang 34 加 Borang A；自雇人士用 SPS 索赔表格；家庭主妇用 Borang SR 6。
- 交到最近的 PERKESO 办事处。PERKESO 列明所有福利申请都要交到最近的办事处，而且表格只有马来文版本。
- 出席医药局评估：如果 PERKESO 通知你做残疾评估，记得准时出席。
要记住的期限：永久残疾津贴必须在暂时残疾最后一天起 12 个月内申请；失业后申请 EIS，必须在失业日起 60 天内提出。有疑问可以打 PERKESO 热线 1-300-22-8000。
我常看到的错误：上班途中发生车祸，以为只是车险的事，没有通知公司 HR；病假单没保留好；或者不知道病假要满 4 天才符合暂时残疾津贴。也建议你向 HR 确认公司一直有帮你缴 SOCSO，因为所有福利都看缴费记录。
2027 年预算案：零工和自雇人士有什么改变？
2027 年财政预算案在 2026 年 10 月 9 日提呈。根据 南洋商报 和 PERKESO 的 2027 年预算案页面：
- 电召车（e-hailing）和外卖骑士（p-hailing）：政府为他们的 PERKESO 缴费提供 35% 配对补贴，若平台业者也分担缴费，补贴提高到 50%。
- 17 个非强制行业的自雇人士：获得 70% 配对缴费。
- 税务减免：LINDUNG 24 Jam 和 LINDUNG KENDIRI 的缴费，可享最高 150 令吉的额外税务减免（见 The Edge 报道）。
- 商用车辆司机可获得健康检查礼券。
另外，PERKESO 已改善 EIS 福利，适用于 2026 年 10 月 1 日或之后失业的人：提早再就业津贴从未领求职津贴的 25% 提高到 50%；培训费上限从 4,000 令吉提高到 7,000 令吉；培训津贴改为每天固定 30 令吉；新工作地点离家超过 100 公里，还可领一次过的迁移津贴。
如果你是电召车司机，现在正好确认自己有注册并持续缴费，同时检查你的电召车保险，因为 SOCSO 保障的是你本人，不保你的车，也不保乘客。预算案措施要等政府正式落实才生效，各项开始日期请留意 PERKESO 的公告。
以上为一般资讯，不构成税务或法律建议。
SOCSO 不保什么？保险该补在哪里？
SOCSO 是很好的基本保障，每个打工的人都应该确认自己有缴。但它本来就不是为整个家庭设计的完整保障。以下是我最常向客户解释的几个缺口：
- 生病住院的医药费：SOCSO 的医疗福利针对工伤和职业病。LINDUNG 24 Jam 保工作以外的意外治疗，但不包括糖尿病、发烧、高血压等疾病。在私人医院做癌症手术、心脏治疗，靠的是医药卡。
- 给家人的一笔过保额：遗属和家属津贴是按封顶工资计算、按月发放的养老金，不能一次还清房贷，也不够一次支付孩子的教育费。这是人寿保险和 MLTA 的作用。
- 月薪超过 6,000 令吉的部分：缴费和赔偿都以 6,000 令吉封顶，收入越高，SOCSO 能替代的收入比例就越低。
- 60 岁以后：60 岁及以上的员工只剩工伤计划，残疾养老金和遗属养老金不再适用。
- 不在 20 个行业内的老板和自由业者，以及没有注册的家庭主妇，可能完全没有 SOCSO 保障。
- 你的房子、店铺和车子：SOCSO 只保人，不保财产。
所以比较合理的顺序是：先确认 SOCSO 有缴，再用私人保险只补对你家庭真正重要的缺口，不需要重复买。
接下来我该怎么做？
这个星期你可以先做这几件事：
- 看看你的工资单，确认有 SOCSO 和 EIS 的扣款。
- 如果你是自雇或电召车司机，确认有没有注册 LINDUNG KENDIRI，并留意 2027 年预算案的配对补贴。
- 如果太太是家庭主妇，可以考虑一年 120 令吉的 LINDUNG KASIH。
- 把 SOCSO 在意外或身故时能给家人的保障写下来，再和房贷、每月开销、孩子的需要对比一下。
如果你想有人帮你一起看，可以 WhatsApp 我 016-914 0086。我会和你一起整理 SOCSO 已经给你什么、你现有的保单保什么，以及是否真的还有缺口。也可以先看看我写的保险税务减免指南，了解今年可以扣除哪些项目。我不硬推销：如果 SOCSO 加上你现有的保障已经足够，我会直接告诉你。