重点摘要
- SSPN 净储蓄（同一年存入减提出）每年最高扣税 RM8,000，PTPTN 说明适用于 YA 2025 至 YA 2027。
- RM8,000 上限是每个纳税人，不是每个孩子；分开报税时只有父亲或母亲一人可以申请。
- PTPTN 在 2026 年 5 月 6 日宣布 2025 年 SSPN 股息 4.10%，高于 2024 年的 4.05%。
- SSPN Prime 随时可以提款（网上每天最多 RM1,000）；SSPN Plus 开户满 3 年才能提，户口最少留 RM1,000。
- SSPN Prime 的免费 takaful 在存款人身故时赔相等于余额的数额加 RM3,000，单靠它不够付整个学位的费用。
- 想算进 YA 2026，SSPN 存款必须在 2026 年 12 月 31 日或之前进到户口。
SSPN 是什么？SSPN Prime 和 SSPN Plus 有什么不同？
SSPN（Skim Simpanan Pendidikan Nasional，国家教育储蓄计划）由 PTPTN（国家高等教育基金局）管理，就是那个提供大学贷款的机构。父母为孩子将来读文凭或学位存钱，每年有股息，还可以申请个人所得税减免。现在分成两种：Simpan SSPN Prime（以前叫 SSPN-i，2004 年推出）和 Simpan SSPN Plus（以前叫 SSPN-i Plus）。Plus 多了一份伊斯兰保险（takaful）保障，由 PTPTN 委任的四家 takaful 公司承保，其中一家是大东方伊斯兰保险（Great Eastern Takaful）。
| SSPN Prime | SSPN Plus | |
|---|---|---|
| 谁可以开户 | 16 岁或以上的马来西亚公民 | 16 岁或以上的马来西亚公民 |
| 受益人 | 自己、亲生或合法领养的孩子，1 天大到未满 29 岁 | 相同 |
| 怎么存 | 金额随意，随时存（网上、柜台、扣薪） | 每月固定配套，必须用扣薪、auto debit 或 direct debit |
| 提款 | 随时可以，网上每个户口每天最多 RM1,000 | 开户满 3 年才能提，户口最少要留 RM1,000 |
| 免费保障 | 18 至 65 岁、存款至少 RM1,000 的存款人：身故或永久残废时赔付相等于户口余额的数额，另加 RM3,000 身故慰问金 | 按配套最高 RM1.2 百万的 takaful 保障，包括危疾、住院津贴和丧葬费，不需要体检 |
| 净储蓄扣税 | 每年最高 RM8,000 | 每年最高 RM8,000，takaful 部分还可能算进人寿保险扣税 |
| 对等补助金（Geran Sepadan） | 符合条件的低收入家庭最高 RM10,000 | 没有 |
简单来说：Prime 是灵活的储蓄户口，附带一点免费保障；Plus 是每月固定供款，把储蓄和基本 takaful 配在一起。资料来源：PTPTN Simpan SSPN Prime、PTPTN Simpan SSPN Plus。
2026 年 SSPN 可以扣税多少？
PTPTN 说明，2025 年财政预算案把 SSPN 净储蓄每年最高 RM8,000 的个人所得税减免延长三年，适用于 2025 至 2027 课税年（YA）。根据 内陆税收局（LHDN）的扣税项目表，净储蓄就是当年（1 月到 12 月）存进去的总额，减去同一年提出来的总额。所以想算进 YA 2026，钱一定要在 2026 年 12 月 31 日或之前进到 SSPN 户口。
- 谁可以申请：为孩子存钱的亲生父母、养父母或合法监护人。分开报税时，只有父亲或母亲其中一人可以申请；合并报税时，夫妻一起申请。
- 上限是每个纳税人，不是每个孩子：三个孩子各存 RM8,000，也不会有 RM24,000 的扣税额。
- 为了缴付大专学费而提款，不影响扣税：PTPTN 说，提款用来付文凭、学士、硕士或博士学费，不算进当年的净储蓄计算；其他用途的提款就会减少扣税额。
- SSPN Plus：配套里的 takaful 供款，还可能在“人寿保险和公积金”RM7,000 减免下申请，人寿保险或家庭 takaful 部分上限是 RM3,000。
算一算（以下假设只作说明）
| 2026 年的情况 | 存入 | 提出 | 可申请的净储蓄 | 假设边际税率 11%，省下的税 |
|---|---|---|---|---|
| A：没有提款 | RM8,000 | RM0 | RM8,000 | RM880 |
| B：提 RM3,000 买手提电脑 | RM8,000 | RM3,000 | RM5,000 | RM550 |
| C：提 RM3,000 付文凭学费 | RM8,000 | RM3,000（教育用途） | RM8,000 | RM880 |
| D：存了 RM12,000 | RM12,000 | RM0 | RM8,000（封顶） | RM880 |
实际省多少，要看你自己的应课税收入和税率级别。以上只是一般资料，不是税务建议，报税前请以 LHDN 最新规定为准，或请教你的税务顾问。其他和保险有关的扣税项目，可以看我的 保险扣税指南。
怎样开 SSPN 户口、查看结单？
- 下载 myPTPTN 应用，或者进入 myPTPTN 网站，用你的身份证（MyKad）资料注册。
- 点击 Services，再点 Open Simpan SSPN Prime Account（或 Open Simpan SSPN Plus Account），填写孩子的资料。
- 核对户口资料，确认声明。
- 付第一笔存款，系统会发出收据，可以保存或打印。
- 如果开的是 SSPN Plus，还要填扣薪、auto debit 或 direct debit 表格，每月供款一定要用这些方式。
- 委任受益人（penama）。PTPTN 允许最多 2 位受益人，必须是马来西亚公民，而且要你本人带身份证到 PTPTN 柜台办理。
每位存款人为同一个孩子只能开一个户口，但其他存款人（例如爷爷奶奶）也可以为同一个孩子另开户口。余额、股息和报税要用的年度结单，都可以在 myPTPTN 应用里查看。
我常看到的错误：1 月初才存钱，以为可以算进去年；分开报税的夫妻两个人都申请 RM8,000；12 月为了其他用途提款，结果扣税额变少；还有一直没有委任受益人。没有受益人的话，户口余额 RM3,000 或以上时，家人要先拿到遗嘱认证（probate）或遗产管理书（letter of administration）才能领钱，这也是我常提醒客户要写好 遗嘱 的原因之一。
SSPN 股息、提款和对等补助金
PTPTN 在 2026 年 5 月 6 日宣布，2025 年 SSPN 股息为 4.10%，比 2024 年的 4.05% 高，也是 11 年来最高，惠及 607 万个存款户口。股息直接存进户口，2026 年 5 月 7 日起可以在 myPTPTN 查看结单。
| 项目 | 数字 | 来源 |
|---|---|---|
| 2025 年 SSPN 股息 | 4.10% | PTPTN，2026 年 5 月 6 日 |
| 2024 年 SSPN 股息 | 4.05% | PTPTN，2026 年 5 月 6 日 |
| 净储蓄扣税 | 每年最高 RM8,000，YA 2025 至 YA 2027 | PTPTN、LHDN |
| SSPN Prime 对等补助金 | 每个家庭最高 RM10,000，家庭基本月薪不超过 RM4,000 | PTPTN |
| GAPAI 扩大补助金 | 每个家庭最高 RM5,000，家庭收入超过 RM4,000 至 RM6,000，2025 年财政预算案起为期两年 | PTPTN，2026 年 5 月 6 日 |
| SSPN Plus 每月配套 | 从 RM30（Intan）到 RM500（Berlian） | PTPTN |
对等补助金要等孩子进入政府承认的院校（证书、预科、大学先修班、文凭或以上）才发放，必须在孩子求学期间申请，申请时孩子要未满 29 岁。过去的股息不代表将来的股息。
SSPN 不保什么？保险在哪里补上？
SSPN 是很好的储蓄习惯，扣税也实在。但它始终是储蓄户口，我遇到的很多父母都高估了里面的保障。SSPN Prime 的免费 takaful，存款人身故时赔的是相等于户口余额的数额，另加 RM3,000 慰问金。假设孩子五岁时你存了 RM6,000，家人拿到的大约就是这个数目，可是读大学的费用还在十几年后。
| 负责存钱的父母身故或残废时 | SSPN Prime | SSPN Plus | 附带 payor 保障的教育保险计划 |
|---|---|---|---|
| 赔什么 | 相等于户口余额的数额，加 RM3,000 慰问金 | 配套里的 takaful 赔偿，最高配套可达 RM1.2 百万 | 保额；加了 payor 或豁免保费附加保障，之后的保费免缴，计划继续 |
| 储蓄会不会继续？ | 不会，存款停止 | 视配套条款而定 | 会，如果符合豁免条件 |
| 孩子的医药费 | 不保 | 只有部分住院津贴 | 要另外买医药卡 |
很多家庭两样都做：SSPN 用来拿 RM8,000 扣税、灵活储蓄；再配一份 教育基金计划 或 人寿保险，确保就算父母不在，孩子的学费计划也能完成。SSPN 也不能代替孩子的医药卡，或者你自己的收入保障。
不确定 SSPN 在你家的计划里放多少？可以问我
我是陆佩婷（Lulu），大东方人寿（Great Eastern）的人生规划顾问和保险代理，服务吉隆坡（Kuala Lumpur）和雪兰莪（Selangor）的家庭，包括史里肯邦安（Seri Kembangan）、沙登（Serdang）、蒲种（Puchong）、蕉赖（Cheras）和武吉加里尔（Bukit Jalil），可以用华语、英语和广东话沟通。
- 告诉我孩子的年龄，还有你已经有的安排（SSPN、ASB、保险），我用简单的数字给你看：万一你出事，教育基金还能不能完成。
- 如果你手上已经有在别处买的教育或人寿保单，我也可以帮你看清楚保什么、不保什么。
- 12 月 31 日之前，我可以提醒你补存 SSPN，让存款算进 YA 2026。
不硬推销。先在 WhatsApp 问清楚你的问题，慢慢考虑再决定。