重点摘要
- 你自己和配偶的人寿保险或家庭回教保险保费，最多扣 RM3,000，与 EPF（RM4,000）共用 RM7,000 上限。
- 你自己、配偶和孩子的教育与医药保险保费，2025 和 2026 估税年最多扣 RM4,000。
- 从 2026 估税年起，合格孩子的人寿保险也算进 RM3,000：18 岁以下未婚、就读大专的未婚孩子，或未婚残障孩子。
- SOCSO 和 EIS 缴款最多扣 RM350；替父母缴的保费不能扣。
- 应课税收入 RM60,000，扣掉 RM9,700 的这些项目，税从约 RM2,600 降到 RM1,533，大约省 RM1,067（以下为举例）。
每一项扣税的上限
上限来自 LHDN 的 2025 估税年报税说明，以及 PCB 2026 规格 里 2026 年财政预算案的改变。
| 项目 | 谁的保单 | 2025 估税年 | 2026 估税年 |
|---|---|---|---|
| 人寿保险或家庭回教保险，加额外自愿 EPF | 你和配偶；2026 估税年起包括合格孩子 | RM3,000 | RM3,000 |
| EPF 或批准的计划 | 你自己的缴款 | RM4,000 | RM4,000 |
| 教育与医药保险 | 你、配偶、孩子 | RM4,000 | RM4,000 |
| SOCSO 和 EIS | 你自己的缴款 | RM350 | RM350 |
前两项共用 RM7,000 上限。如果你的强制 EPF 已经超过 RM4,000，额外的自愿 EPF 只能用 RM3,000 里人寿保险用剩的空间。2026 估税年的合格孩子是：18 岁以下未婚、18 岁以上就读大专的未婚孩子，或任何年龄的未婚残障孩子。
哪些保费算医药保险？
- 保单要赔付因疾病、意外或残障引起的医疗费用，保障期至少 12 个月。
- 单独的医药卡全额算。附在人寿或投资型保单上的医疗附约，只算附约的保费。
- 重病附约全额算；重病保障和定期人寿或个人意外打包在一起的，按配套保费的 60% 算。
- 公司团体医疗，如果你自己有付一部分保费，也可以算。
- 豁免保费附约（waiver）和旅游保险不能算。
保险公司每年的保费缴付结单通常已经帮你分好。每一条规则和 e-Filing 怎么填，可以看我的保险扣税指南。
计算例子
以下只是举例，假设如下：私人界雇员、分开报税，扣除这些项目前的应课税收入 RM60,000。
| 项目 | 已缴 | 可扣 |
|---|---|---|
| 自己的人寿保险 | RM2,400 | RM2,400 |
| 强制 EPF | RM6,600 | RM4,000 |
| 医药卡和教育保单 | RM3,000 | RM3,000 |
| SOCSO 和 EIS | RM300 | RM300 |
| 合计 | RM9,700 |
RM60,000 的税是 RM2,600（头 RM50,000 是 RM1,500，接下来 RM10,000 按 11%）。RM50,300 的税约 RM1,533。这些扣税省下约 RM1,067。税率级别越高，每一令吉扣税的价值越大。
数字在哪里找？
- 保险：每家保险公司的保费缴付结单。大东方保单持有人可以在 e-Connect 下载，保存 5 年；做法看大东方 App 指南。
- EPF：EPF 结单，或 EA 表格上的全年总额。
- SOCSO 和 EIS：工资单或 EA 表格。
这个计算器没有算其他扣税项目、联合报税，以及 RM400 以外的回扣。2026 估税年的完整扣税清单在2026 扣税指南。以上是一般资讯，不是税务建议。