重点摘要
- PERKESO 的 LINDUNG KENDIRI 保障 20 个领域的本地自雇人士在工作中受伤或患职业病，四个配套每月 RM13.10 至 RM49.40，但生病和工作以外的意外不赔。
- 《2025 年零工法令》自 2026 年 3 月 31 日生效，Grab 司机和外卖员的平台必须帮他们注册 PERKESO，并从每日任务收入扣 1.25% 缴费，小费和奖励不扣。
- 马来西亚收入不稳定的自雇人士，买保险的先后顺序是：SOCSO、医药卡、重病或残障保障，再按负债和家人需要买人寿保障，保费以收入最低的几个月来定。
- 2027 年预算案建议从 2027 课税年起，强制领域的 LINDUNG KENDIRI 缴费纳入 RM350 的 SOCSO 扣税，其他 17 个自愿领域另享最高 RM150 额外扣税。
- 没有老板帮你缴 12% 或 13% 的 EPF，可以用 i-Saraan 自愿缴，政府补贴 20%，每年最高 RM500；电召车和外卖骑士的 i-Saraan Plus 每年最高 RM600。
- Great Eastern 的保单有 30 天宽限期，有现金价值的传统保单还可以用自动保费贷款（APL）继续生效，手头紧一两个月不一定要断保。
自雇人士应该买什么保险？先补哪一个？
打工的时候，很多保障是“自动有的”：薪水里扣 SOCSO，EPF 有老板帮你多缴一份，很多公司还有团体医药卡，生病有带薪病假。一旦出来做 freelance、自己开店，或者全职跑 Grab、送外卖，这些几乎全部停掉。第一步，先看清楚自己少了什么。
| 保障 | 打工族 | 自雇人士 |
|---|---|---|
| SOCSO | 工伤保障，加上任何原因造成的残废和遗属保障 | LINDUNG KENDIRI：只保工作中受伤和职业病 |
| EPF | 根据 KWSP，60 岁以下员工，薪水 RM5,000 或以下老板缴 13%，超过 RM5,000 缴 12% | 只有自己缴的；i-Saraan 政府补贴 20%，每年最高 RM500 |
| 医疗保障 | 很多有公司团体医药卡，但离职通常就没了 | 只有自己买的医药卡 |
| 生病时的收入 | 带薪病假 | 没开工就没收入，除非有保险赔钱给你 |
| 失去工作 | PERKESO 的 EIS 失业津贴 | 没有 EIS，生意自己扛 |
所以简单来说，马来西亚的自雇人士通常需要四层保障，顺序是这样：
- SOCSO（LINDUNG KENDIRI）：只要你的工作属于 PERKESO 的 20 个领域就可以参加，是最便宜的一层，保工作时的意外。
- 医药卡：生病或意外住院的账单，因为自雇人士的 SOCSO 不赔生病。想了解计划和自付额（deductible），可以看我写的 Great Eastern 医药卡指南。
- 收入保障：确诊就一次过赔的重病保障（critical illness），再按需要加住院津贴或残障收入保障。Great Eastern 自己的 健康保险指南 也提到，残障收入保障特别适合自雇人士和没有雇主收入保障的人。
- 人寿和 TPD 保障：保额按你的负债和靠你养的家人来算。
EPF i-Saraan 这类退休储蓄是并行的，不能代替上面这几层。刚起步、手头紧的话，先做好第 1 和第 2 层。
在马来西亚，“收入保障”（income protection）到底是什么？
这里很少人买纯粹的残障收入保单，实际上收入是靠几种保障拼起来的，各有各的用途：
- 重病保障：确诊受保的重病就一次过赔一笔钱，让你养病期间有钱生活。保额怎么定，可以看我的 重病保险指南。
- 住院津贴：住院每天赔一笔固定现金，例如 Great Eastern 附加保单列表 里的 IL Hospitalisation Benefits Rider。
- 保费豁免附加险（premium waiver）：患上重病或残障后，以后的保费免缴，保障照样继续。
- 个人意外保险（PA）：赔偿项目可以包括 每周津贴（weekly indemnity），意外不能开工的期间有收入。
- LINDUNG KENDIRI 暂时残废津贴：每天 RM30 至 RM105.33，但只限自雇工作中受的伤。
自雇人士可以参加 SOCSO 吗？LINDUNG KENDIRI 和《零工法令》
可以。PERKESO 的自雇人士社会保险计划（SKSPS），现在叫 LINDUNG KENDIRI，依据《2017 年自雇人士社会保险法令》运作。根据 PERKESO 官网，计划在 2017 年 6 月 1 日开始，最初强制德士、电召车和巴士司机参加，2020 年 1 月 1 日起扩大到 20 个领域。资格是马来西亚公民或永久居民，靠自己工作赚钱，没有年龄限制。
20 个领域范围很广：载客运输、货物或食物运输、农业、畜牧、林业、渔业、餐饮、建筑、制造、小贩、住宿业、网上生意、资讯工艺、数据处理、代理、专业服务、支援服务、艺术、家庭服务，以及美容和保健。2027 年预算案的税务措施文件 把其中三个列为强制领域：载客运输、货物或食物运输、小贩，其余 17 个是自愿参加。
| 配套 | 受保月收入 | 每月缴费 | 每年缴费 |
|---|---|---|---|
| 1 | RM1,050 | RM13.10 | RM157.20 |
| 2 | RM1,550 | RM19.40 | RM232.80 |
| 3 | RM2,950 | RM36.90 | RM442.80 |
| 4 | RM3,950 | RM49.40 | RM592.80 |
注册和缴费都在 PERKESO 的 Prihatin app 或 Prihatin 网站办。保障从缴费收据上确认的日期和时间开始，所以出了意外才去缴，是不保那次意外的。
LINDUNG KENDIRI 赔什么？
- 工作中受伤（包括为工作而出行）或患职业病，可以在 PERKESO 指定诊所或政府医院免费治疗。
- 暂时残废津贴：医生开的病假至少 4 天（包括意外当天），每天 RM30 至 RM105.33。
- 永久残废津贴和家属津贴：按你所选配套受保月收入的 90% 计算。
- 长期护理津贴每月 RM500、复健服务，以及殡葬费（实际开销或 RM3,000，以较低者为准）。
选哪个配套就决定赔多少。一位每月赚 RM4,000 的司机，如果一直停在 RM1,050 的配套，赔偿就按 RM1,050 计算。
零工族：2026 年 3 月 31 日起有什么改变？
Bernama 报道，《2025 年零工法令》（Akta 872）在 2026 年 3 月 31 日生效。平台必须确保旗下零工注册 LINDUNG KENDIRI，并自动从每日任务收入扣 1.25% 作为缴费，小费和奖励不扣。FMT 也提到，只要在平台注册并接了第一单，保障就开始，没接单的日子保障照样有效，缴费和保障状态可以在 Prihatin app 查看。
不过 FMT 也指出，这个法令没有给零工“非工作原因的残废保障”，也没有 EPF 退休储蓄。这个缺口，就是私人保险和 i-Saraan 要补的地方。SOCSO 的完整介绍，可以看我的 PERKESO（SOCSO）全解析。
Grab 司机和送餐员需要什么保障？
跑 Grab 或送外卖，其实背着三种不同的风险：车子、乘客和其他道路使用者的损失；你自己受伤或生病；还有不能开工那段时间失去的收入。每一种要用不同的保障来处理。
| 风险 | 靠什么保障 | 要注意 |
|---|---|---|
| 载客途中出车祸 | 车子的电召车保险（按日或按年） | 只保私人用途的车险，载客途中可能不赔 |
| 工作时受伤 | LINDUNG KENDIRI，由平台扣缴 | 赔偿按你选的配套，不是按真实收入 |
| 生病（骨痛热症、心脏病、癌症） | 医药卡和重病保障 | LINDUNG KENDIRI 不赔生病 |
| 收工后出意外 | 个人意外保险 | 骑摩托车是 PA 常见的 不保项目 之一，骑士一定要看条款 |
| 身故或完全残废 | 人寿和 TPD 保障 | LINDUNG KENDIRI 的家属津贴只限工伤导致的身故 |
| 退休 | EPF i-Saraan Plus | 政府补贴 20%，每年最高 RM600 |
2026 年 10 月 9 日提呈的 2027 年预算案，在缴费上多给了一把手。根据 南洋商报 和 PERKESO，政府为电召车和外卖零工提供 35% 的 PERKESO 缴费配对补贴，平台愿意分担的话提高到 50%；17 个非强制领域的自雇人士，配对补贴高达 70%。EPF 方面，i-Saraan Plus 给电召车和外卖骑士 20% 补贴，每年最高 RM600（终身上限 RM6,000），一年要缴满 RM3,000 才拿到全额 RM600。预算案措施要等政府正式落实才生效，开始日期请留意 PERKESO 和 KWSP 的公告。
我不做摩托车保险，但开车的朋友，我可以帮你处理 电召车保险和路税；个人这一块，医药卡、重病和人寿保障，大家都可以找我。如果你只是兼职跑车，白天还有正职，先看公司给的保障，再补缺口。
收入不稳定，保费怎么安排才不会断保？
我在自雇客户身上最常看到的错误，是生意好的月份买保险，生意差的月份就停掉。保单两年后断保，等于你只买了两年保障，然后什么都没有；以后再买，保费更贵，中间新出现的健康问题还可能被列为不保。几个习惯可以帮你很多：
- 按收入最低的月份来定预算。翻开过去 12 个月的收入，用最差的三个月来算总保费，不是用平均数。
- 旺季后年缴，或者用 auto-debit 月缴。收入有季节性的（节日订单、年底工程），旺季一过就把年费缴掉，一年都不用烦。收入比较平均的，用银行 auto-debit 月缴，避免漏缴。
- 另外存一笔“保费备用金”，放几个月的保费在独立的储蓄户口。
- 有储蓄的话，用自付额（deductible）降低医药卡保费。在 Great Eastern 自己的例子 里，RM500 自付额加 10% 共同保险（co-insurance）的计划，RM10,000 的账单你大约付 RM1,450。
- 能加的话，加保费豁免附加险。Great Eastern 的 附加保单 里有在重病或残障时免缴保费的选项，对只靠自己开工赚钱的人特别重要。
手头真的紧，Great Eastern 保单有这些选择（来自官网 停缴保费时如何保住保障 的说明）：
| 做法 | 会怎样 | 你要付出什么 |
|---|---|---|
| 在 30 天宽限期内缴 | 保单照常生效 | 没有，只要准时缴 |
| 自动保费贷款 APL（有现金价值的传统保单） | 宽限期结束时，用现金价值贷款代缴保费 | 贷款要算利息，现金价值用完就停 |
| 改成减额缴清（reduced paid-up） | 不用再缴保费，保障期不变 | 保额降低 |
| 改成展期定期（extended term） | 不用再缴保费，原保额但保障期缩短 | 附加险终止，只限部分保单 |
| 投资型保单（ILP） | 保单费用和保险费继续从投资价值里扣 | 保障能撑多久，要看投资价值够不够 |
宽限期、断保和恢复保单的细节，可以看我的 停缴保费会怎样；投资型保单请看 ILP 全解析。想省钱之前先别急着取消，跟我聊一聊：很多时候降低保额或拿掉一个附加险就够了，详情见 保单中途可以改吗。
做生意的人需要多少人寿保障？
人寿保额没有一个适合所有人的“收入几倍”公式，做生意的人收入本来就难算。我的算法是：家人需要付的钱，减去家人已经有的钱。做生意的人最常漏掉两样：一是 你签了个人担保的生意贷款；二是 生意资产不一定能很快以好价钱卖掉，所以我不把它算进“已有”那一栏。
计算例子（以下假设只是例子）：40 岁，在史里肯邦安（Seri Kembangan）独资经营装修生意，已婚，两个孩子 6 岁和 9 岁。
| 项目（例子） | 金额 |
|---|---|
| 房贷余额 | RM400,000 |
| 他个人担保的生意贷款 | RM150,000 |
| 家庭生活费：每月 RM5,000，10 年 | RM600,000 |
| 孩子教育基金，每人 RM100,000 | RM200,000 |
| 身后开销和遗产处理费用 | RM30,000 |
| 总需要 | RM1,380,000 |
| 减：现有人寿保额 | （RM300,000） |
| 减：EPF 存款 | （RM120,000） |
| 减：储蓄和定期存款 | （RM80,000） |
| 保障缺口 | RM880,000 |
生活费要按家里每个月真正的开销来算，不是按你生意最好那一年。缺口可以分开补，通常比买一张大保单省：房贷用 MLTA 或 MRTA，生意贷款用年期配合贷款期的定期保险，家庭收入用定期或终身寿险。同样的算法，我在 保险、EPF 和储蓄怎么搭配 里有一步步讲。
如果是跟伙伴合伙做生意，还有第二个问题：你走了或病倒了，你那一份股份怎么办。这部分请看我的 关键人物保险和股份买卖保障指南。最后，记得让赔款快速交到对的人手上：做好 保单受益人提名，再立一份 遗嘱。
自雇人士的保险、SOCSO 和 EPF 可以扣多少税？
自雇人士报税时，可以申请跟打工族一样的个人扣税项目。根据 LHDN，2025 课税年跟这篇有关的项目如下：
| 扣税项目 | 上限（2025 课税年） | 自雇人士可以用在哪里 |
|---|---|---|
| 人寿保险或家庭回教保险保费，或额外自愿缴 EPF | RM3,000，属于 RM7,000 人寿保险和 EPF 合并上限 | 自己的人寿保单保费 |
| EPF 缴费，包括自愿缴费 | RM4,000，同属 RM7,000 合并上限 | i-Saraan 缴费 |
| 教育或医疗保险保费 | RM4,000 | 医药卡保费 |
| 递延年金和 PRS | RM3,000 | 私人退休计划缴费 |
| SOCSO | RM350 | 预算案文件说明，现行是给私人界雇员缴费的扣税 |
2027 年预算案的税务措施 建议从 2027 课税年起有两项改变：强制领域（载客运输、货物或食物运输、小贩）的 LINDUNG KENDIRI 缴费纳入现有的 RM350 SOCSO 扣税；其余 17 个领域的自愿缴费，以及 LINDUNG 24 Jam 的缴费，可以再额外扣税最高 RM150。
Prihatin 缴费收据、EPF 结单和保险公司每年寄的保费结单，记得收在一起，报税几分钟就搞定。哪些可以扣、在 e-Filing 哪里填，请看我的 保险扣税指南。以上是一般资讯，不是税务建议。
下一步：把你的情况发给我看看
如果你是自雇人士、freelancer，或者在平台跑车送餐，这个星期可以先做这四件事：
- 打开 Prihatin app，确认 LINDUNG KENDIRI 已经生效，配套也配合你现在的收入。
- 列出你已经有的：保单、医药卡、EPF 存款和储蓄。
- 写下你的负债，包括你签了担保的生意贷款或分期付款。
- 记下过去一年收入最低那个月的数目，这就是你的保费预算基础。
然后 WhatsApp 给我：016-914 0086。我会用华语、英语或广东话跟你一起看，告诉你哪些已经有保障、真正的缺口在哪里，再按你的预算排好先后顺序。我在史里肯邦安、蒲种（Puchong）、蕉赖（Cheras）和整个吉隆坡、雪兰莪服务的客户，很多都是自己做生意的，收入不稳定、旺季淡季的现金流，我很熟悉。不硬推销：如果 SOCSO 加上你现有的保障暂时已经够，我会直接告诉你。